Breakeven Analysis

1. Traditional Breakeven

Calculate total fixed cost (TFC) and average variable cost (AVC) using regression given the following data:

                   Admissions             Total Cost

                        200                   $1,499,900

                        400                   $2,000,400

                        600                   $2,500,700

                        800                   $2,999,400

                      1,000                   $3,500,400                               

AVC     =          _________

TFC      =          _________

            Net Income =         $50,000

            Price     =                 $4,200

Calculate the breakeven (with net income) volume. Create an income statement proving your calculated volume produces the desired net income. What will happen to net income if actual volume is 10 cases more than breakeven volume?

Calculate breakeven volume if total fixed cost increases by 10%.

Calculate breakeven volume if average cost increases by 10% with the original (part A) TFC.

Complete the table below and create a breakeven graph for 200, 400, 600, 800, and 1,000 admissions.

                                                  Total Variable Cost    Total Cost     

Admissions             TFC                         TVC                    TC           Net Income

            200              __________            __________       __________       __________

            400              __________            __________       __________       __________

600              __________            __________       __________       __________

            800              __________            __________       __________       __________

           1,000             __________            __________       __________       __________